Cum te faci self-employed (sole trader) în UK: înregistrare, taxe și Self Assessment (2026)

Vrei să lucrezi pe cont propriu în UK — în construcții, curățenie, transport, coafură sau orice altceva? Cea mai simplă formă este sole trader (self-employed). Iată când trebuie să te înregistrezi, ce taxe plătești și ce s-a schimbat în 2026.

Ce înseamnă sole trader

Ca sole trader ești tu și afacerea ta — nu e o firmă separată. E cea mai rapidă și ieftină formă de a lucra legal pe cont propriu: te înregistrezi la HMRC, îți plătești singur impozitul și National Insurance pe profit, și ești responsabil personal pentru datorii.

Când trebuie să te înregistrezi

Dacă venitul tău brut din activități pe cont propriu depășește £1.000 pe an (așa-numita trading allowance), trebuie să te înregistrezi la HMRC pentru Self Assessment. Sub £1.000, de obicei nu e nevoie (dar există excepții).

Termen: trebuie să anunți HMRC până pe 5 octombrie după încheierea anului fiscal în care ai început. Nu amâna — înregistrarea târzie poate aduce penalizări.

Cum te înregistrezi la HMRC

Creează-ți un cont Government Gateway pe gov.uk.
Înregistrează-te ca self-employed → primești un UTR (Unique Taxpayer Reference).
Dacă lucrezi în construcții, înregistrează-te și la CIS ca să ți se rețină 20%, nu 30%.

Ce taxe plătești

Pe profitul tău (venituri minus cheltuieli) plătești:

Income Tax — peste alocația personală (Personal Allowance).
National Insurance (Class 4) — pe profitul de peste un prag anual.

Ratele exacte se actualizează în fiecare an fiscal — vezi cifrele curente pe gov.uk. Poți deduce cheltuielile legate de muncă (unelte, echipament, transport, o parte din telefon/utilități dacă lucrezi de acasă), sau poți folosi alocația de £1.000 în locul cheltuielilor, dacă e mai avantajos.

Self Assessment — termenele

31 ianuarie — termenul de depunere online a declarației și de plată a impozitului pentru anul fiscal anterior.
Anul fiscal în UK merge de la 6 aprilie până pe 5 aprilie.

NOU din aprilie 2026: Making Tax Digital

Din 6 aprilie 2026, dacă venitul tău din self-employment plus chirii depășește £50.000 pe an, ești obligat să:

ții evidențe digitale (cu software compatibil MTD), și
trimiți la HMRC raportări trimestriale, nu doar o declarație anuală.

Pragul scade în timp: peste £30.000 din aprilie 2027 și peste £20.000 din aprilie 2028. Dacă ești sub prag, deocamdată continui cu Self Assessment obișnuit.

Sfaturi practice

Ține un cont bancar separat pentru afacere — îți ușurează evidența.
Păstrează toate chitanțele de cheltuieli, chiar și cele mici.
Pune deoparte ~20–30% din venit pentru impozit, ca să nu te prindă nepregătit termenul din ianuarie.

Întrebări frecvente

Pot fi angajat și self-employed în același timp?

Da. Poți avea un job cu PAYE și, în paralel, activitate pe cont propriu — declari veniturile din ambele la Self Assessment.

Îmi trebuie firmă (Ltd)?

Nu obligatoriu. Sole trader e mai simplu la început. O firmă (limited company) poate avea avantaje fiscale la venituri mai mari, dar vine cu mai multe obligații.

Cât costă înregistrarea?

Nimic. Înregistrarea ca self-employed la HMRC este gratuită.

Unelte utile

Calculează-ți netul cu calculatorul de salariu, iar dacă ești în construcții vezi ghidul CIS pentru constructori. Cauți de lucru? Vezi joburile.

Surse

Actualizat: iulie 2026. Pragurile și ratele se pot schimba — verifică întotdeauna gov.uk. Acesta este un ghid informativ, nu sfat fiscal personalizat.